1. Deloitte falsified documents to evade tax on Abramovich's wealth (www.bbc.com)
德勤涉嫌伪造文件以帮助阿布拉莫维奇隐匿财富及逃税
根据 BBC 《全景》(Panorama)与调查新闻局(Bureau of Investigative Journalism)的联合调查,全球最大的会计师事务所德勤(Deloitte)涉嫌协助俄罗斯寡头罗曼·阿布拉莫维奇(Roman Abramovich)通过伪造文件的方式隐匿其巨额财富并逃避税款。
核心指控
调查结果显示,德勤及其曾拥有的企业通过一系列违规手段,操纵了阿布拉莫维奇在塞浦路斯离岸公司的财务记录:
隐匿豪华资产: 为了应对塞浦路斯在2006年实施的透明度法律,德勤塞浦路斯分部涉嫌协助阿布拉莫维奇的关联公司通过“倒填日期”(backdating)的方式,将价值6.72亿美元的资产(包括超级游艇、豪华庄园、私人飞机和直升机)从其塞浦路斯公司的账目中移出,转至英属维尔京群岛(BVI)的公司名下。德勤在明知文件具有误导性的情况下,仍签署了这些账目,导致资产在账面上几乎“凭空消失”。
协助逃避税款: 调查发现,德勤疑似为阿布拉莫维奇的另一家公司(Kravin Investments)设计了逃税方案。该公司在2003年拥有近20亿美元存款并产生巨额利息。通过倒填文件,使其在法律形式上看起来是在为BVI母公司持有资金,从而规避塞浦路斯当局对其利息收入的征税。法律专家称这种行为是“显而易见的”逃税。
隐藏百亿美元财富: 曾由德勤拥有的企业服务公司 MeritServus 涉嫌伪造了第三套记录。通过倒填日期,该公司将 Electus Investments 超过100亿美元的巨额财富伪造成早在2003年就已属于 BVI 公司的资产。这使得当该公司的财务状况向公众披露时,其在塞浦路斯的资产规模看起来仅剩14.5万美元。
各方回应
- 罗曼·阿布拉莫维奇方:其律师否认任何逃税或隐匿财富的行为,并强调阿布拉莫维奇并不参与这些公司的日常运营。律师称,其客户有权合法地依赖专业顾问的建议,且目前没有证据表明其知情或授权了任何文件造假。
- 德勤(Deloitte):德勤塞浦路斯表示其一直遵守适用法律。针对具体的指控,由于相关文件已超过20年且无法获取,公司表示无法置评。
- 专家观点:
- 法律专家 Andrew Mitchell KC 指出,这是一种非常直接的逃税行为。
- 谢菲尔德大学会计学教授 Lord Sikka 指出,通过错误陈述交易日期来误导财务报表是“违反法定职责”且“令人震惊的”行为。
- 俄罗斯批评人士 Vladimir Milov 认为,西方金融和法律服务机构在为腐败寡头进行“洗白”工作中扮演了重要角色。
背景信息
阿布拉莫维奇曾是英国最著名的俄罗斯寡头,曾是切尔西足球俱乐部的所有者。在2022年俄罗斯全面入侵乌克兰后,他因被视为普京的关联人士而受到英国制裁,并被迫出售俱乐部。目前,他被报道居住在土耳其,而其在泽西岛(Jersey)的54亿英镑资产仍处于冻结状态,相关刑事调查已持续四年。